อยากทราบถามเกี่ยวกับใบลดหนี้ค่ะ
คือก่อนหน้านี้ แจ้งยอดในใบแจ้งหนี้ ไปจำนวน 700,000 ก่อนVAT รวมVAT 749,000 และได้มีการออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี โดยออกยอดผิด คือ 600,000 ก่อน VAT 642,000 รวม VAT แล้วทางบริษัทคู่ค้าก็ได้ขอให้ทำใบลดหนี้
เลยสงสัยตรงนี้ค่ะว่า
ยอดที่ต้องลดหนี้ต้องยึดจากยอดไหน ต้องเอา 700,000 ก่อน VAT มาลบกับยอด 600,000 ก่อนVAT
หรือใช้ยอด 600,000 ก่อนVAT ลบกับยอด 700,000 ก่อนVAT
และในแบบฟอร์มใบลดหนี้ ตรงช่อง “มูลค่าตามใบกำกับภาษีเดิม” ต้องเอายอดไหนมาใส่ 700,000หรือ600,000 ก่อนVAT
คำตอบ:
ยอดในใบแจ้งหนี้เป็น 749,000.- (รวมVAT) แล้วตอนรับเงินได้รับเท่าไรคะ?
- ถ้าได้รับเงินเท่ากับยอดในใบแจ้งหนี้ ก็แสดงว่าเราออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ขาดไป 107,000.- ซึ่งเราก็ต้องออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ให้ลูกค้าเพิ่มอีก 107,000.- (รวม VAT) ทำไมกลายเป็นต้องออกในลดหนี้ล่ะคะ
- ถ้าได้รับเงิน 642,000.- เท่ากับใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ที่ออกไปให้เขา แต่ใบแจ้งหนี้ที่เราแจ้งไปก่อนหน้านี้ผิดเป็น 749,000.- ซึ่งเป็นเอกสารที่ออกเป็นชุด และลูกค้าได้นำภาษีซื้อ 49,000.- นั้นไปใช้ ภาษีแล้ว เช่นนี้แล้วเราจึงต้องออกใบลดหนี้ให้ลูกค้าเป็นยอด 700,000 ลบ 600,000 เท่ากับต้องออกในลดหนี้ 100,000 + VAT 7,000. – รวมทั้งสิ้น 107,000.- ค่ะ