ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ฐิติมา อรตัน”

รบกวนสอบถามเกี่ยวกับใบลดหนี้ค่ะ
คือบริษัทฯ ได้รับใบลดหนี้มา 1 ใบ
แต่พนักงานนำใบลดหนี้นี้ไปรวมเป็นภาษีซื้อ จะแก้ไขอย่างไรค่ะ

คำตอบ:

ให้ยื่นแบบ ภ.พ.30 เพิ่มเติมของเดือนที่ยื่นผิดนั้น ให้คำนวณดูว่าถ้ายื่นถูกต้องจะเป็นยอดซื้อและภาษีซื้อเท่าไร? ซึ่งแน่นอนว่ายอดภาษีซื้อที่ยื่นผิดไปนั้น ย่อมสูงกว่ายอดภาษีซื้อที่ถูกต้อง

ในแบบ ภ.พ.30 ที่ยื่นเพิ่มเติม

1. ให้นำยอดซื้อที่แจ้งไว้เกิน กรอกในข้อ 1.2 และข้อ 4

2. นำยอดภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน กรอกในข้อ 5 เป็นภาษีที่ต้องนำส่งพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม

สำหรับการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มให้เข้าไปดูได้ใน Case Study ค่ะ