ได้รับคูปองโลตัส และได้รับทอง เนื่องจากส่งเสริมการขาย ทางฝั่งผู้ให้จ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายแทนเรา ต้องบันทึกบัญชีอย่างไรค่ะ
แล้วหัก ณ ที่จ่ายเขาออกแทนเรา เราสามารถเอามาใช้ได้หรือค่ะ
คำตอบ:
1.รับคูปองโลตัส ไม่ต้องบันทึกบัญชี
จนกว่าจะนำไปใช้จึงค่อยตัดเป็นส่วนลดการค้าไป
2.ได้รับทอง ก็คือได้รับสินทรัพย์มา ตามราคาที่เขาตีมูลค่าและหัก ณ ที่จ่ายเรา
ซึ่งถ้าเขาออกภาษี ณ
ที่จ่ายให้ด้วยก็ต้องนำมารวมเป็นรายได้รวมกับยอดทองคำด้วย เช่นDr.ทอง 20,000
Dr.ภาษีเงินได้นิติฯจ่ายล่วงหน้า 1,000
Cr.รายได้อื่น 21,0003.ส่วนภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่เขาออกแทนนั้น
เราก็สามารถนำไปเป็นยอดเครดิตภาษีได้ค่ะ