ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “อภิสิษฎ์”

ยื่นภาษีรายเดือนไปแล้วแต่จะจัดเก็บเข้าแฟ้มกับพิมลงคอมแล้วเรียงผิดเดือนกันทำยังไงดีครับ
คือพอดีช่วงนี้อยู่บ้านแล้วช่วยแม่เรียงใบกำกับภาษีครับ มี 3 เดือน ยื่นไปแล้วแต่มันปนกันอยู่ 2 เดือน ทำยังไงดีครับ(ไม่ได้เรียงแยกเดือน) ไอ่เราก็ไม่รู้แม่ก็ร้องไห้เลย เป็น หจก นะครับ คือเคยโดนฟ้องเรียกเก็บภาษีย้อนหลัง3ปีมาแล้วด้วย มันจะเป็นไรมั้ยครับ มีวิธีแก้ไขไหมครับ ขอบคุณครับ

คำตอบ:

จากคำถาม น่าจะเป็นภาษีขายที่ยื่นผิดเดือน ซึ่งภาษีขายจะต้องยื่นแบบเป็นเดือนไหนเดือนนั้น (เดือนที่ลงในใบกำกับภาษี) จะยื่นปนเป็นเดือนอื่นไม่ได้ เมื่อยื่นปนไปแล้ว วิธีแก้ดังนี้

ขอสมมติว่าเดือนที่ยื่นไปเป็นเดือน 3 ซึ่งมีเดือน 1-2 มายื่นปนไปด้วย

ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 3

1. ยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือน 3 เพิ่มเติมครั้งที่ 1 โดยกรอก ยอดขาย และยอดภาษีขาย ของเดือน 1-2 รวมกันกรอกลงในข้อ.6 และข้อ.7 แล้ว tik ( / ) (6.2 ) ยอดขายแจ้งไว้เกิน

2. กรอกยอดภาษีขายในข้อ.9 และข้อ.12

3. ลงชื่อทั้ง 2 ช่อง คือ ช่องการขอคืนภาษี และช่องคำรับรอง

ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 1

1. ยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือน 1 เพิ่มเติมครั้งที่ 1 โดยกรอก ยอดขาย และยอดภาษีขาย ของเฉพาะเดือน 1 ลงในข้อ.1 ข้อ.4 และข้อ.5 แล้ว tik ( / ) (1.1 ) ยอดขายแจ้งไว้ขาด

2. กรอกยอดภาษีขายในข้อ.8 และข้อ.11

3. คำนวณเงินเพิ่ม และเบี้ยปรับใส่ในข้อ.13 และข้อ.14 (ดูวิธีการคำนวณได้ใน Website/Case Study)

4. รวมภาษี เงินเพิ่ม และเบี้ยปรับที่ต้องชำระ ในข้อ.15

5. ลงชื่อเฉพาะช่อง คำรับรอง

ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 2 (ทำเหมือนเดือน 1)

หมายเหตุ: การยื่นแบบเพิ่มเติม ไม่สามารถยื่นผ่านระบบ Internet ได้ ต้องทำแบบไปยื่นที่สรรพากรพื้นที่นะคะ