อยากทราบว่า กรณี รับเหมาก่อสร้าง
ได้รับเงินค่างวดมาแล้ว ตั้งแต่เดือน 04/62 แต่เพิ่งไปจด vat เมื่อเดือน 06/62เราสามารถ ออกแต่ใบเสร็จรับเงินให้ลูกค้า อย่างเดียวก่อนได้ไหมค่ะ
แล้วค่อยออกใบกำกับภาษีให้
แบบรับรู้รายได้ตอนส่
แล้วค่อยยื่นภาษีขาย ทีเดียว แต่ระหว่างนี้ยื่นแต่ภาษีซื้อ ไปก่อน
แล้วระหว่างที่จ่ายค่างวด ทางผู้ว่าจ้างไม่มีการหัก ณ ที่จ่าย 3% แต่จะไปหักในงวดสุดท้ายทีเดียว
คำตอบ:
เมื่อบริษัทจดVAT.แล้ว เมื่อจะมีการออกใบเสร็จรับเงิน ก็ต้องออก ใบเสร็จรับเงิน /
ใบกำกับภาษี แล้วนะคะ จะไม่มีสิทธิ์ออกใบเสร็จรับเงินธรรมดาแล้วค่ะ
ซึ่งถ้าสรรพากรตรวจสอบพบความผิดจะมีโทษหนักนะคะ ไม่คุ้มหรอก
ทำให้ถูกต้องดีกว่าค่ะ ส่วนที่เขาจะหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือไม่นั้นไม่เกี่ยวกับเรื่อง
VAT.ค่ะ