ลืมหัก ณที่จ่าย ค่ารับจ้างเหมาก่อสร้างทั้งหมด 3 งวด แต่ จ่ายเงินเต็มจำนวนไปเมื่อ 3/6/2562 ณ วันนี้ยังไม่ได้ยื่นหักณที่จ่
คำตอบ:
ให้ทำหนังสือรับรองภาษีหัก ณ ที่จ่าย ย้อนหลังตามวันที่จ่ายเงิน
แล้วนำไปเรียกเก็บเงินคืนจากผู้รับเหมา
และให้นำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายย้อนหลังด้วยนะคะ ก็จะเสียแค่เงินเพิ่ม 1.5%
ต่อเดือนเท่านั้น ถ้าได้ยื่นแบบปกติไว้แล้ว
ส่วนการบันทึกบัญชี เป็นดังนี้
Dr.ค่าแรง 81,100
Dr.ลูกหนี้อื่น 2,433
Cr.ภาษีหัก ณ ที่จ่ายค้างจ่าย 2,433
Cr.เงินฝากธนาคาร 81,100
เมื่อเรียกเก็บเงินจากผู้รับเหมาแล้ว
Dr.เงินสด 2,433
Cr.ลูกหนี้อื่น 2,433