ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “JJ”

1) ในเดือน ม.ค. 62 ยื่นภ.พ. 30 ประจำเดือนธ.ค. 61 ทางออนไลน์ ตามกำหนดระยะเวลา โดยรายงานยอดขาย (968,224.30) และภาษีขาย (67,775.70) พร้อมชำระภาษีทาง Mobile Banking เรียบร้อย …. ต่อมา ทราบว่าลืมยื่นยอดซื้อ (677,000) และภาษีซื้อ (47,390) ของเดือนธ.ค. 61 จึงไปยื่นที่สรรพากร โดยเลือกที่จะไม่ขอคืนภาษี อยากทราบว่า ทำไมถึงไม่สามารถ ยกยอดดังกล่าว นำไปเป็นภาษีที่ชำระเกินยกมาของคราวหน้าได้ค่ะ (เจ้าหน้าที่สรรพากรแจ้งมาค่ะ)

2) เพิ่งทราบว่ายอดซื้อของเดือนธ.ค. 61 (677,000) ได้รับการลดหนี้ โดยทางบริษัทฯออก Invoice ลดหนี้ให้ในเดือน ม.ค. 62 และ ในเดือนเดียวกันนี้ มียอดขายด้วยค่ะ อยากทราบว่า จะต้องกรอกรายงานภาษีเดือนม.ค. 62 ในภ.พ. 30 อย่างไรคะ และต้องกลายเป็นต้องชำระภาษีถูกต้องหรือไม่คะ