บริษัทลืมนำส่งภาษี หัก ณ ที่จ่ายของเดือนพ.ย. 60 จำนวน 11909.25 เพิ่งเจอข้อผิดพลาดเมื่อมี.ค.61 จึงนำส่งไปพร้อมเบี้ยปรับ 714.56 บริษัทไม่ได้ตั้งค้างจ่ายไว้ แล้วเราจะปรับปรุงบัญชีอย่
คำตอบ:
ถ้าเดือน พ.ย.60ไม่ได้ตั้งค้างภาษีหัก ณ ที่จ่ายไว้ แสดงว่าไม่ได้หัก ณ ที่จ่ายไว้
เวลานำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่มก็บันทึกดังนี้Dr.ภาษีที่บริษัทออกแทน 11,909.25
Dr.ค่าเบี้ยปรับและเงินเพิ่มภาษี 714.56Cr.เงินสด / เงินฝากธนาคาร 12,623.81