รบกวนขอคำปรึกษาด้วยนะคะ
คือทางลูกค้าเราได้ซื้อบริการไปแล้วทำการชำระมาเมื่อวันที่ 25/9/15
แต่ทางลูกค้าแจ้งโอนผ่านทางหน้าเวปไซต์ วันที่ 5/10/15
และใบเสร็จก็ออกตามวันที่ลูกค้าแจ้งโอนผ่านระบบหน้าเวปไซด์
(ระบบการออกใบเสร็จและใบกำกับภาษีของเรา จะออกโดยรันเลขที่ตามวันที่ค่ะ)
แล้วลูกค้าแย้งว่าอยากให้ออก ณ วันที่ลูกค้าโอนเงิน
ทางเราก็แจ้งว่าออกให้ย้อนหลังไม่ได้ เพราะทางลูกค้าแจ้งผ่านระบบล่าช้าเอง
แล้วทางลูกค้าได้ทำการยื่นภาษี ภงด.53 ไปแล้ว อย่างนี้จะมีปัญหาอะไรมั๊ยคะ
รบกวนช่วยแนะนำด้วยนะคะ
ขอบคุณค่ะ
คำตอบ:
สรรพากรจะยึดวันที่ๆ ยื่น ภ.ง.ด.53 คือ 25/9/58 เป็นจุดที่ต้องรับผิดภาษี (Tax point)
ดังนั้น แนะนำว่าควรแก้ใบเสร็จเป็น ลว.25/9/58 โดย ยกเลิกฉบับลงวันที่ 5/10/58 เสีย แล้วออกฉบับใหม่เป็นวันที่ 25/9/58 โดยระบุ เลขที่ วันที่ และสาเหตุการยกเลิกฉบับเดิมไว้ด้วย ถึงแม้เลขที่จะไม่เรียงกันก็ไม่เป็นไรค่ะ