ยื่นภพ.30 ผิดค่ะ
เดือน พ.ค.61 ได้ทำแบบ ภ.พ.30
ไว้เพื่อจะนำส่ง วันที่15ของเดือนถัดไป
แต่ทีนี้ไม่ได้นำส่งเพราะลูกค้
พอเดือน มิย.61 ลูกค้าไม่มีบิลซื้อขายเลย
เกิดความผิดพลาดโดยได้
แบบ ภพ.30 ของเดือน มิย.แล้วได้นำส่งไปแล้ว
แต่ยอดเครดิตของเดือนที่แล้วไม่
จะมีวิธีแก้อย่างไรบ้างค่ะ
คำตอบ:
ปกติถ้าเรามียอดเครดิตVAT.ที่ยกยอดไปใช้ในเดือนถัดไปนั้น
เมื่อไหร่ที่เราไม่ได้ยื่นแบบปกติ หรือลืมใส่ยอดเครดิตยกไป นั่นจะทำให้
เราก็จะไม่สามารถนำยอดเครดิตนั้นมาเป็นยอดเครดิตในแบบ ภ.พ.30 ได้อีกต่อไป
จะทำได้คือการขอคืนเป็นเงินสดด้วยการยื่นแบบ ค.10 ขอคืนเท่านั้น
จากคำถาม เดือน พ.ค.61 ไม่ได้ยื่นแบบปกติ ทำให้ในเดือน มิย.61
ก็หมดสิทธิ์ที่จะยกยอดเครดิตมาใช้
แต่คุณบอกไม่มียอดซื้อ และได้ยกยอดเครดิตดังกล่าวมาใช้ด้วย แสดงว่าเดือน
มิ.ย.61 มียอดขายใช่มั้ยคะ?
กรณีที่มียอดขาย ก็จะทำให้เราเสียภาษีขาดไป ด้วยยอดซื้อที่แจ้งไว้เกิน เท่ากับ
ยอดเครดิตที่ไม่มีสิทธิ์ยกมาใช้นั่นเอง
วิธีแก้:
ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน มิ.ย.61 ยื่นเพิ่มเติม สำหรับภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกิน โดย
1.นำยอดซื้อของภาษีซื้อดังกล่าว กรอกใน ข้อ.1.2 และข้อ.4
2.นำยอดภาษีซื้อที่ไม่มีสิทธิ์ยกมาใช้ กรอกในข้อ.5 ,ข้อ8 และข้อ.11
3.คำนวนเงินเพิ่ม ,เบี้ยปรับ และรวมยอด ในข้อ.13 ,ข้อ.14 และข้อ.15
หมายเหตุ: การคำนวณเงินเพิ่มและเบี้ยปรับให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ