เรียนสอบถามค่ะ
กรณียื่นภาษีขายเกินจะต้องไปยื่
ยอดที่ยื่นแบบ ภ.พ. ภาษีขาย ยอดถูกต้อง ผลต่าง
ภาษีขาย(บาท) 91,627.41 89,270.85 -2,356.56
ภาษีซื้อ 91,006.78 91,006.78
ภาษีที่ต้องชำระ 620.63 -1,735.93
คำตอบ:
กรณีที่แจ้งภาษีขายไว้เกิน
ก็ต้องยื่นแบบเพิ่มเติมเพื่อแก้ไขยอดให้ถูกต้องค่ะ โดย
– นำยอดขาย ที่แจ้งไว้เกินกรอกลงใน ข้อ.6.2
– และภาษีขาย ที่แจ้งไว้เกินกรอกลงใน ข้อ.7 ,ข้อ.9 ,และข้อ.12
– กรณีนี้จะไม่มีเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม
– ที่สำคัญคือ ถ้าต้องการขอคืนภาษี ก็ให้เซ็นในช่อง “การขอคืนภาษี”
ด้วย
– แต่ถ้าไม่อยากขอคืนภาษีเพราะไม่อยากยุ่งยาก
ก็ไม่ต้องเซ็นในช่องดังกล่าวค่ะการบันทึกบัญชี
1. ณ วันที่บันทึก VAT ค้างจ่ายDr.ภาษีขาย 91,627.41 (ยอดที่ถูก 89,270.85 ผลต่าง 2,356.56)
Cr.ภาษีซื้อ 91,006.78
Cr. VAT.ค้างจ่าย 620.632. ณ วันที่ยื่นแบบ ภ.พ.30
Dr. VAT.ค้างจ่าย 620.63
Cr.เงินสด 620.63
3. ปรับปรุงยื่นแบบเพิ่มเติมสำหรับภาษีขายที่แจ้งไว้เกิน
Dr.ลูกหนี้กรมสรรพากร (กรณีขอคืน) 2,356.56
(หรือ VAT.ที่ไม่ขอคืน กรณีไม่ขอคืน)Cr.ภาษีขาย 2,356.56