ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “เบียร์”

ขอรบกวนสอบถามค่ะ
1.ลูกค้าชำระค่าบริการเป็นเช็คลงวันที่ 20 ธันวาคม 60  แต่ลูกค้านำเช็คมาให้ในเดือน มกราคม 61 พร้อมเอกสารภาษีเงินได้ถูกหัก ณ ที่จ่ายซึ่งลงวันที่ 20 ธันวาคม 2560 ควรบันทึกบัญชีอย่างไร จึงจะสามารถนำภาษีเงินได้ ถูกหัก ณที่จ่าย ไปใช้ในปี 60 ได้ เนืองจากระบบไม่สามารถบันทึกตัดชำระลูกหนี้ย้อนหลังได้ (GL ภาษีถูกหัก ไม่ตรงกับรายงานภาษีถูกหัก ปี 2560)
2.การเก็บเอกสารภาษีถูกหัก ควรเก็บตาม GL หรือ ตามวันที่ที่แสดงในเอกสารภาษีถูกหัก