ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “ตรีรัก”

คำตอบ:

การที่ลูกค้าจ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายแทนบริษัทนั้น คือ บริษัทเราไม่ต้องจ่ายภาษีหัก
ณ ที่จ่าย ซึ่งบริษัทเราจะต้องนำภาษีที่ลูกค้าจ่ายแทนให้นั้นมาถือเป็นรายได้ด้วย

Dr. เงินสด 1,070.-

Dr. ภาษีเงินได้นิติบุคคลจ่ายล่วงหน้า (ภาษี ณ ที่จ่ายที่ลูกค้าจ่ายแทน) 30.-

Cr. รายได้ – ค่าบริการ 1,000.-

Cr. ภาษีขาย 70.-

Cr. รายได้ – ค่าบริการ (ภาษี ณ ที่จ่ายที่ลูกค้าจ่ายแทน) 30.-