ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “พรทิพย์”

คำตอบ:

จากคำถามไม่ทราบว่าบริษัทเป็นธุรกิจอะไร? ขายสินค้า หรือบริการ

1.ถ้าเป็นธุรกิจขายสินค้า ก็ต้องออกใบกำกับภาษี ณ วันที่ส่งของเดือน 6/60 แล้ว ถึงแม้ว่าจะยังไม่ได้รับชำระเงิน

2.ถ้าเป็นธุรกิจบริการ และในเดือน 6/60 เราได้รับเงินลูกค้ามาแล้วถึงจะไม่ครบตามจำนวนเราก็ต้องออกใบกำกับภาษีตามจำนวนเงินที่ได้รับ และในเดือน 12/60 ได้รับอีกส่วนจนครบ เราก็ต้องออกใบกำกับภาษีในส่วนที่เหลือนี้อีกครั้งหนึ่ง

จากคำถามบริษัทเราน่าจะผิดที่ไม่ออกใบกำกับภาษีในเดือน 6/60 จะผิดในกรณีที่ 1 หรือกรณีที่ 2 เท่านั้น ซึ่งแน่นอนว่าต้องออกใบกำกับภาษีย้อนหลังไปเดือน 6/60 และต้องส่งVAT.ย้อนหลังด้วยซึ่งจะมีทั้งเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วยนะคะ

ส่วนวิธีการที่บอกมาในคำถาม ทำไม่ได้ค่ะ เพราะยังไม่ออกใบกำกับภาษีในเดือน 6/60 เลย