เมื่อเราออกใบกำกับภาษีขายสินค้าไปแล้วในเดือนมีนาคม 54และยื่นภพ.30 ไปแล้ว ลูกค้าขอคืนสินค้าในบางส่วน และออกใบลดหนีไปแล้ว ในเดือน พ.ค. 54 ในกรณีนี้เราจะทำส่งภาษี อย่างไรค่ะ
คำตอบ:
ให้นำภาษีขายในใบลดหนี้ พค.54 ไปลงในรายงานภาษีขายเดือน พค.54แต่ลงเป็นยอด(ติดลบ) กล่าวคือ ยอดขายและภาษีขายของเดือนพค.54 จะถูกลดยอดลง ด้วยยอดในใบลดหนี้ที่ออกในเดือน พค.54 นั่นแหละค่ะ
จากนั้นก็นำยอดสุทธิที่ได้ ไปยื่นแบบ ภ.พ.30 เดือน พค.54 ตามปกติ
อย่าลืมว่า ทั้งใบลดหนี้และใบเพิ่มหนี้ จะนำไปใช้ในเดือนอื่นไม่ได้นะคะ