สวัสดีค่ะ
ขอถามหน่อยค่ะ พอดีลูกค้ามายกเลิกใบกำกับภาษีของเดือนที่ยื่นภาษีไปแล้ว และออกบิลใหม่ในอีกเดือนหนึ่งโดยไม่ได้ออกใบลดหนี้แต่เปนการไปยกเลิกแทนแล้วก้ออกใบกำกับใหม่เลยทำให้ภาษีขายเดือนที่ยื่นไปแล้วติดลบ แล้วที่เราคีภาษีขายใหม่ออกมาต้องยื่นภาษีไหมค่ะ แล้วแก้ไขยังไงได้บ้าง
คำตอบ:
ถ้ายกเลิกใบกำกับภาษีใบเดิม แล้วออกใบกำกับภาษีใหม่เป็นคนละเดือน ดังนั้นในเดือนที่ออกใบใหม่ก็ต้องนำยอดขายในใบใหม่ไปรวมยื่นแบบด้วย
ส่วนเดือนที่ได้ยื่นแบบไปแล้วนั้น จะทำให้แจ้งยอดขายไว้เกิน ก็ต้องทำแบบเดือนนี้ยื่นเพิ่มเติมเพื่อขอคืนภาษีขายที่แจ้งไว้เกินนั้น โดยนำยอดดังกล่าวกรอกในแบบ ข้อ.6 (6.2) ยอดขายแจ้งไว้เกิน ส่วนอื่นก็กรอกตามปกติ