ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “รมิดา”

ต้องการสอบถามประเด็นใบลดหนี้-งานบริการค่ะ
เนื่องจากบริษัท เราได้ทำการออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้าซึ่งเป็นงานบริการ ในปี 2559 ซึ่งมีเครดิต 30 วันหลังจากได้รับใบแจ้งหนี้ รอบบัญชีของเราคือ 1 ก.ย.2558-31 ส.ค.2559 ซึ่งใบแจ้งหนี้ที่ออกให้ลูกค้านั้น ลูกค้ามีการเซ็นรับเอกสาร แต่ไม่ได้นำเอกสารตัวจริงไปตั้งหนี้เพื่อรอจ่ายเรา แต่ฝั่งเราได้สำเนาใบแจ้งหนี้มา บันทึกรับรู้เป็นรายได้จากการบริการ ซึ่งยังไม่ได้รับเงินจริง จนกระทั่งรายได้ตัวนี้ถูกบันทึกบัญชี เข้าไปในรอบบัญชี 1 ก.ย.2558-31 ส.ค.2559 ซึ่งไม่ได้ทำหนังสือคอนเฟิร์มยอดลูกหนี้ให้ออดิท เพราะเห็นว่าระยะเวลาค้างชำระยังไม่นาน จนกระทั่ง เดือน พ.ค.2560 ยอดที่ค้างชำระคือยอดนี้ที่เราออกเอกสารให้ลูกค้าไป ยังไม่ได้รับชำระหนี้มาเลย และลูกค้าก็ไม่ได้รับเอกสารฉบับนี้เนื่องจากกระบวนการที่ผิดพลาดคือไม่ตามเอกสารทั้ง 2 ฝ่าย ซึ่งลูกค้าเอง รอบบัญชีคือ 1 เม.ย.2559 – 31 มี.ค.2560 ปิดงบไปแล้วนั้น จากสาเหตุนี้เราจะมีแนวทางในการปฏิบัติอย่างไรบ้างคะ ถ้าเกิดจะออกใบลดหนี้ให้ลูกค้า และเปิดอินวอยซ์ในปี 2560 ให้ลูกค้าใหม่ เพื่อให้ลูกค้าชำระหนี้เรา ก่อนจะปิดบัญชีรอบถัดไปค่ะ ขอบคุณมากค่ะ