จ่ายชำระค่าเช่าไปเดือนมกราคม จ่ายด้วยยอดสุทธิหลังหักภาษี ณ ที่จ่าย แต่ไม่ได้นำส่งภาษีเพิ่งมารู้ในเดือนพฤษภาคม จะบันทึกในเดือนพฤษภาคมได้หรือไม่ รายการนี้ตอนจ่าย จ่ายชำระด้วยเงินสดไม่ได้บันทึกบัญชีตั้งแต่แรก ควรแก้ไขยังไงดีคะ
คำตอบ:
ควรจะบันทึกบัญชีในเดือนที่จ่ายคือ มกราคม แล้วนำส่งภาษีหัก ณ ที่จ่ายเดือน มกราคม เพิ่มเติม ซึ่งจะเสียเงินเพิ่ม 1.5% ต่อเดือนเท่านั้น ไม่มีเบี้ยปรับใดๆถ้าได้ยื่นแบบปกติไว้แล้ว ค่ะ