สอบถามคะพอดีลูกค้าทำหนังสือหักณที่จ่าย ค่าเช่า ลงวันที่ 9/12/59 แต่บริษัทเราออกใบกำกับภาษีให้ลูกค้าวันที่ 3/1/60 ได้มั้ยคะ จะมีปัญหาอะไรตามมาบ้างคะ
คำตอบ:
ถ้าลูกค้าออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ลว.9/12/59 เราก็จะต้องออกใบกำกับภาษี ลว.9/12/59 เช่นกันค่ะ เพราะสรรพากรจะยึดหนังสือรับรองภาษีเป็นหลักว่ามีการจ่ายเงิน 9/12/59 แล้ว พอเราออกในกำกับเป็น 3/1/60 ก็กลายเป็นว่าเราออกผิดเดือน เท่ากับว่าเดือน 12/59 ไม่ได้ยื่น VAT ส่วนเดือน 1/60 กลายเป็นยื่นเกินไปค่ะ