กิจการเป็นธุรกิจเกี่ยวกับรับเหมาก่อสร้าง ค่ะ คือ มีการรับเหมาทำระบบไฟฟ้า ซึ่งจะมีการจ่ายเงินเป็นงวดๆ ซึงจะแบ่งออกเป็น 5 งวด งวดที่ 1,2,3 ออกใบกำกับตามปกติ แต่งวดที่ 3 ลูกค้า ออกใบหัก ณ ที่จ่าย ยอด ทั้งหมด ที่ได้ทำการตกลงกันไว้ ซึ่งทางลูกค้าก็ยังจ่ายเงินไม่หมด และ ใบกำกับภาษี ก้อยังออกไม่ครบ แล้วอย่างนี้จะมีวิธีการแก้ปัญหาอย่างไรค่ะ
คำตอบ:
กรณีนี้ไม่มีวิธีแก้อย่างอื่น นอกจากให้เขาออกหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายให้ถูกต้องตามงวดงานที่จ่ายเงินจริง เพราะไม่เช่นนั้นสรรพกรจะยึดตามหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายที่เขาออก ก็กลายเป็นว่าอีก 2 งวดบริษัทก็ต้องออกใบกำกับภาษีเลยทั้งๆที่ยังไม่ได้รับเงิน ถ้าไม่ออกสรรพากรก็จะถือว่าออกล่าช้าต้องเสียเบี้ยปรับเงินเพิ่มอีก ต้องให้เขาแก้ไขหนังสือรับรองการหัก ณ ที่จ่ายให้ถูกต้องตามที่จ่ายจริงเท่านั้นค่ะ