ทางบริษัทผมได้รับต้นฉบับใบลดหนี้(ออกแบบ Manual) สำหรับค่าแจ้งบริการมาเดือน พ.ย. และทำการยื่น ภ.พ.30 ภายในเดือน 15 ธ.ค.ตามรอบปกติ หลังจากผมชำระค่าบริการให้กับทางร้านค้าเรียบร้อยแล้ว ทางบริษัทผมได้รับต้นฉบับใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ซึ่งเป็นยอดรวมที่หักใบลดหนี้เรียบร้อยแล้ว ซึ่งทางร้านค้าแจ้งว่าไม่สามารถออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษีแบบ manual ให้ได้แบบใบลดหนี้
คำถาม :
1.กรณีนี้ควรจะใช้ใบกำกับภาษีที่ทางร้านค้าออกให้ด้วยยอดที่หักยอดลดหนี้ให้เรียบร้อยแล้วใช่หรือไม่ครับ ไม่ควรที่จะยื่นใบลดหนี้ที่ได้รับมาตอนแรกใช่หรือเปล่าครับ เพราะระบบทางร้านค้าไม่สามารถออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ด้วยยอดที่ยังไม่ได้หักใบลดหนี้ให้ได้ครับ
2.กรณีนี้เท่ากับว่าทางบริษัทผมได้ยื่น ภาษีซื้อต่ำไปใช่หรือไม่ครับ
3.กรณีนี้ทางบริษัทผมต้องแจ้งยื่นภาษีซื้อเพิ่มเติมใช้หรือไม่ครับ
4.ถ้าใช้กรณีที่ทางบริษัทผมจะต้องกรอกหน้าแบบยื่น ภ.พ.30 ต้องกรอกแบบยื่นภาษีเพิ่มเติมยังไงครับ
คำถาม :
1.กรณีนี้ควรจะใช้ใบกำกับภาษีที่ทางร้านค้าออกให้ด้วยยอดที่หักยอดลดหนี้ให้เรียบร้อยแล้วใช่หรือไม่ครับ ไม่ควรที่จะยื่นใบลดหนี้ที่ได้รับมาตอนแรกใช่หรือเปล่าครับ เพราะระบบทางร้านค้าไม่สามารถออกใบเสร็จรับเงิน/ใบกำกับภาษี ด้วยยอดที่ยังไม่ได้หักใบลดหนี้ให้ได้ครับ
2.กรณีนี้เท่ากับว่าทางบริษัทผมได้ยื่น ภาษีซื้อต่ำไปใช่หรือไม่ครับ
3.กรณีนี้ทางบริษัทผมต้องแจ้งยื่นภาษีซื้อเพิ่มเติมใช้หรือไม่ครับ
4.ถ้าใช้กรณีที่ทางบริษัทผมจะต้องกรอกหน้าแบบยื่น ภ.พ.30 ต้องกรอกแบบยื่นภาษีเพิ่มเติมยังไงครับ
คำตอบ:
1.กรณีนี้ถ้าเขาออกใบกำกับภาษีเป็นยอดที่หักยอดลดหนี้เรียบร้อย บริษัทเราก็ไม่ต้องยื่นใบลดหนี้ แต่ปกติถ้ามีการออกใบลดหนี้แลัว ใบกำกับภาษีจะต้องออกเป็นยอดเต็มนะคะ
2.กรณีนี้บริษัทผมยื่นภาษีซื้อ 11/59 ขาดไปครับ
3.ต้องทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 11/59 ยื่นเพิ่มเติม
4.วิธีกรอกแบบ ภ.พ.30
-นำยอดซื้อในใบลดหนี้ กรอกในข้อ.(6.1) ยอดซื้อแจ้งไว้ขาด
-นำยอดภาษีซื้อในใบแจ้งหนี้ กรอกในข้อ.7 ภาษีซื้อเดือนนี้ ข้อ.9 ภาษีที่ชำระเกินเดือนนี้ และข้อ.12 ชำระเกิน
-การยื่นแบบเพิ่มเติมเพื่อขอคืนภาษีนี้ ต้องลงชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วย และเตรียมเอกสารตามข้อเท็จจริงให้พร้อมเพราะก่อนคืนภาษีสรรพากรจะเรียกเอกสารไปตรวจสอบก่อนค่ะ