ขอรบกวนสอบถามค่ะ ยื่นภาษีซื้อเกิน โดยนำเอกสารภาษีซื้อของเดือน 11 ไปยื่นปนกับเอกสารซื้อของเดือน 10 ไม่ทราบว่าต้องทำอย่างไรบ้างคะ ต้องยืนเพิ่มเติมหรือไม่ หรือว่าภาษีซื้อเดือน 11 ยื่นต่อไปได้เลยโดยหักเอกสารใบนั้นออก ขอบคุณมากค่ะ
คำตอบ:
เดือน 11 – ก็เอาใบกำกับภาษีเดือน 11 นั้นยื่นไปตามปกติ
เดือน 10 – ต้องทำแบบ ภ.พ.30 ยื่นเพิ่มเติม เพื่อนำส่ง VAT. ในส่วนภาษีซื้อที่ยื่นเกินไป ซึ่งเป็นผลให้เรายื่น VAT.ขาดไปในเดือน 10 นั่นเอง โดย กรอกแบบ ภ.พ.30 ดังนี้
1.นำยอดซื้อเดือน 11 ที่นำไปยื่นในเดือน 10 กรอกใน ข้อ.(1.2) ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน และ ข้อ.4 ยอดขายที่ต้องเสียภาษี
2.นำยอดภาษีซื้อเดือน 11 ที่นำไปยื่นในเดือน 10 กรอกใน ข้อ.5 ภาษีขายเดือนนี้ ข้อ.8 ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ และ ข้อ.11 ต้องชำระ
3.คำนวณเงินเพิ่มและเบี้ยปรับใน ข้อ.13 และ ข้อ.14
4.รวมยอด ข้อ.15 รวมภาษี เงินเพิ่ม และเบี้ยปรับที่ต้องชำระ
การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ