ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “กชกร”

คำตอบ:

ภาษีซื้อเราจะนำมาให้ก่อนล่วงหน้าไม่ได้ แต่กรณีนี้เอาภาษีซื้อเดือน 9 มาเคลมในเดือน 8 ก็ถือว่า เดือน 8 เราได้แจ้งภาษีซื้อเกินไป วิธีแก้ก็คือ ให้ทำแบบ ภ.พ.30 เดือน 8 ยื่นเพิ่มเติมเพื่อนำส่งภาษีขายที่เรายื่นขาดไป ซึ่งเท่ากับยอดภาษีซื้อที่เราแจ้งเกินนั่นเอง โดยกรอกแบบ ภ.พ.30 ดังนี้

1.นำยอดซื้อเดือน 9 ดังกล่าว กรอกใน ข้อ.(1.2 ) ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน และข้อ.4 ยอดขายที่ต้องเสียภาษี

2.นำภาษีซื้อเดือน 9 นั้น กรอกใน ข้อ.5 ภาษีขายเดือนนี้ ข้อ.8 ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ และข้อ.11 ต้องชำระ

3.คำนวณเงินเพิ่มและเบี้ยปรับใน ข้อ 13 และข้อ.14

4.รวมยอดใน ข้อ.15 รวมภาษี เงินเพิ่ม และเบี้ยปรับ ที่ต้องชำระ

การคำนวณเบี้ยปรับ และเงินเพิ่มให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษา นะคะ