ก่อนหน้านี้ได้ทำใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีรันเลขกันไว้ที่่
120 บ.G ลงวันที่ 22/9/59
121 บ.K ลงวันที่ 27/9/59
แต่ก่อนหน้านั้นมีการโอนเงินชำระจากลูกค้ามาวันที่ 22/9/59
ทางแพรไม่ได้ออกใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีรอไว้ พอได้รับหลักฐานการโอนเงินมาเลยยึดวันที่ออกใบเสร็จให้ตรงกับวันที่รับโอนเงินเป็น
122 บ.M ลงวันที่ 22/9/59
พอถึงวันที่ส่งภาษีซื้อภาษีขาย
ทางบัญชีที่ทำหน้าที่ส่งเอกสาร เขาแจ้งว่าแบบนี้มันผิดต้องเปลี่ยนวันที่ แพรเลยโทไปขอเปลี่ยนจาก บ.M ทาง บ.M ก็แจ้งกลับมาในตัวใบเสร็จทำมาถูกต้องครบทุกอย่างแล้ว คงให้เปลี่ยนไม่ได้ และเขาบอกอีกว่า ถ้ามันเป็นเอกสารภาษีในเดือนเดียวกันก็ไม่น่าเป็นปัญหา
เเพรเลยแจ้งทางบัญชีของแพรไป
แพรเลยอยากสอบถามหน่อยค่ะ
1.ใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ตัวนี้จะเป็นปัญหาเวลาไปยื่นไหมคะ ?
ถ้าเกิดว่ายื่นไปไม่มีปัญหาอะไร แต่ในภายหลังจะเป็นอะไรไหมคะ?
2.อย่างที่บัญชีของบ.M แจ้งแพรมา ว่าถ้าอยู่ในเดือนเดียวกันแต่รันวันผิด ก็ไม่น่าเป็นปัญหา อันนี้จริงไหมอ่าค่ะ
ปล. นี่เป็นความผิดพลาดครั้งแรกของการทำใบเสร็จ/ใบกำกับภาษีค่ะ เปอร์เซนต์การผิดในกรณีนี่จะเป็นปัญหาอะไรไหมคะ
คำตอบ:
กรณีที่เราออกใบเสร็จช้า ทำให้วันที่ใน ใบเสร็จ/ใบกำกับภาษี ไม่เรียงกันนั้น ไม่มีปัญหาหรอกค่ะ ซึ่งมันเป็นกรณีสุดวิสัยก็ต้องทำอย่างนี้แหละ เพียงแค่ออกให้ตรงกับเดือนที่เกิด Tax point และส่ง VAT ให้ตรงเดือนก็ไม่มีปัญหาค่ะ