ลืมยื่นภาษีซื้อภายในกำหนด 6 เดือน แล้วที่นี่เราขายของได้ ก็จะยื่นภาษีขายทำให้นึกขึ้นได้ว่าลืมยื่นภาษีซื้อ ซึ่งปรกติทางร้าน จะยื่นภาษีซื้อและภาษีขายหักลบกันค่ะ แบบนี้ เรายื่นแต่ภาษีขายไปเลยได้ไหมค่ะ ไม่หักกับภาษีซื้ออ่ะค่ะ ยอมเสียเต็มๆ ไปเลย ขอคำแนะนำด้วยค่ะ
คำตอบ:
การที่เราไม่ได้นำภาษีซื้อไปใช้ภายใน 6 เดือนนั้น ตย. ภาษีซื้อเดือน 1/59 จะนำมาใช้ได้ถึงเดือน 7/59 ซึ่งถ้าเลยจากนี้ไป ก็มีทางเลือก 2 ทางคือ
1.ยื่นแบบเพิ่มเติม เพื่อขอคืนภาษีซื้อเป็นตัวเงินเท่านั้น
2.ไม่ขอคืนเลย ซึ่งถ้าเป็นบุคคลธรรมดาก็ทิ้งไปเฉยๆเลยก็ได้ค่ะ แต่ถ้าเป็นนิติบุคลก็ยังต้องบันทึกบัญชีอยู่ ซื้อก็เป็นรายจ่ายไป ส่วนภาษีซื้อที่ไม่ขอคืนก็จะเป็นรายจ่ายต้องห้าม ซึ่งจะบวกกลับรายจ่ายตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติฯปลายปีใน ภ.ง.ด.50 ค่ะ