สอบถามการบันทึกตัวเลขในเอกสารหนังสือรับรองภาษีหัก ณ. ที่จ่าย ที่ถูกต้อง
ยกตัวอย่าง บริษัท ได้ออกเอกสารใบเส็รจ/ใบกำกับ เดือน 7 ให้กับ บ. เอส
จำนวนเงิน ก่อน Vat 10,000.- และมีการออกใบลดหนี้ อ้างถึงเอกสาร ที่ออกผิดในเดือน 5 ยอดก่อน vat 1,000.- ถามว่าตัวเลขในเอกสารหัก ณ. ที่จ่ายที่ บ.เอส ออกให้กับ บริษัทฯ (ตอนวันรับเงิน )
ช่องจำนวนเงิน คือ 9,000 บาท ช่องภาษี 3% คือ 270 บาท
ใช่หรือไม่ คะ
คือตอนนี้ทางบริษัท ได้รับเอกสารหนังสือรับรองภาษี หัก ณ.ที่จ่าย จาก บ. เอส คือจำนวน เงิน 10,000 . และ ภาษี 300.- ทางบริษัท เข้าใจว่า บ. เอส ออกตัวเลข ให้ผิด คะ
รบกวนเช็คข้อมูลที่ถูกต้องให้ด้วยคะ ขอบคุณมากคะ
คำตอบ:
จากคำถาม จะนำยอดก่อนVAT ในใบลดหนี้ 1,000.- ไปหักออกจากยอดที่ต้องชำระของเดือน 7 ก่อนVAT 10,000.- จะเหลือยอดที่ต้องชำระ 9,000.- ดังนั้น ก็จะหักภาษี ณ ที่จ่ายตามยอดที่จ่ายจริงคือ 9,000.- x 3% = 270.- จึงจะถูกต้องค่ะ