ตอนยื่น ภ.พ.30 นะคะ (สมมุติ)
ยอดขาย 200,000 ยอดซื้อ 100,000 แต่ยื่นยอดซื้อ เกินไป 50,000 เป็น 150,000
ภาษีขาย 14,000 ภาษีซื้อ 7,000 10,500
ก็คือยื่นภาษีซื้อมากกว่
และได้นำยอดซื้อที่แจ้งไว้เกิน มายื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 แล้วค่ะ 3,500 บาท
จะสอบถามว่าต้องบันทึกบัญชีอย่
ปกติแล้ว ถ้ายื่นภาษีแบบปกติ หนูจะบันทึกบัญชีแบบนีค่ะ
Dr เงินสด 214,000 Dr ซื้อ 100,000
Cr ขาย 200,0000 ภาษีซื้อ 7,000
ภาษีขาย 14,000 Cr เงินสด 170,000
โอนปิด
Dr ภาษีขาย 14,000
Cr ภาษีซื้อ 7,000
เจ้าหนี้กรมสรรพากร 7,000
จ่ายภาษี
Dr เจ้าหนี้กรมสรรพากร 7,000
Cr เงินสด 7,000
ปกติจะบันทึกแบบนี้ค่ะ
แต่พอมีกรณียอดซื้อที่แจ้งไว้
ช่วยหน่อยนะคะ
ขอบคุณมากค่ะ
คำตอบ:
กรณีนี้จะบันทึกบัญชีดังนี้
วันที่โอนปิดVAT.ขาย +VAT.ซื้อ (ตามยอดผิดที่ยื่นแบบ)
Dr. VAT.ขาย 14,000.-
Cr. VAT.ซื้อ 10,500.-
Cr. VAT.ค้างจ่าย 3,500.-
วันที่จ่ายVAT. (ตามแบบที่ผิด)
Dr. VAT.ค้างจ่าย 3,500.-
Cr. เงินสด 3,500.-
วันที่ยื่นแบบเพิ่มเติม
Dr. VAT.ซื้อ 3,500.-
Dr. เบี้ยปรับและเงินเพิ่ม xxx
Cr.เงินสด 3,500+xxx