ได้รับใบลดหนี้ 3/59 เเต่ไม่ได้ยื่นรายงานในเดือนนั้น เพิ่งมาตรวจเจอเอกสารตกหล่นเมื่อเดือน 6/59 แบบนี้ต้องทำยังไงคะสามารถยื่นรวมไปกับภาษีซื้อเดือน6เลยรึป่าวค่ะ
อยากทราบว่าใบลดหนี้มีกำหนด 6 เดือนเหมือนใบกำกับภาษีรึป่าวคะ
คำตอบ:
ใบลดหนี้ เดือน 3/59 จะต้องใช้ในแบบภ.พ.30 ของเดือน 3/59 เท่านั้น ไม่ได้ให้ใช้รวมกับเดือนอื่นได้อีก 6 เดือนเหมือนใบกำกับภาษีนะคะ
วิธีแก้ไข คือ ยื่นแบบภ.พ.30 เพิ่มเติม เพื่อนำส่งภาษีตามยอดในใบลดหนี้พร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม โดยกรอกแบบดังนี้
1.นำยอดซื้อในใบลดหนี้ กรอกลงในข้อ.(1.2)ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน และข้อ.4 ยอดขายที่ต้องสียภาษี
2.นำยอดภาษีซื้อในใบลดหนี้กรอกในข้อ.5 ภาษีขายเดือนนี้ ข้อ.8 ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ และข้อ11. ต้องชำระ
3.คำนวณเงินเพิ่มข้อ.13 และเบี้ยปรับข้อ.14
5.รวมภาษี เงินเพิ่ม และเบี้ยปรับที่ต้องชำระ ข้อ.15
การคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่มดูได้ใน Website กรณีศึกษาค่ะ