ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “กัญชรี”

ใบกำกับภาษีซื้อ เคลมvat ไปในเดือน 2/59 แล้วพอมาเดือน 3/59 ก็นำใบภาษีซื้อมาเคลม vat อีก จะแก้ไขได้อย่างไรค่ะ บิลแรก ยอดมูลค่าสินค้าทั้งหมด 28,209.48 บาท บิลที่สอง 87,812.76 บาท ตอนนี่้เดือนกรกฎาคมแล้วค่ะ และยอดที่จะต้องจ่ายค่าปรับและเงินเพิ่มประมาณเท่าไรคะ จะดำเนินการแก้ไขอย่างไรได้บ้าง ขอบคุณค่ะ

คำตอบ:

ใบกำกับภาษีซื้อเดือน 2/59 นำมาใช้ซ้ำในเดือน 3/59 เท่ากับว่าในเดือน 3/59 เราแจ้งยอดซื้อและภาษีซื้อไว้เกิน จะต้องแก้ไขโดยยื่น ภ.พ.30 เดือน 3/59 เพิ่มเติม เพื่อนำส่งภาษีพร้อมเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม

จากคำถาม ได้ยื่นภาษีซื้อซ้ำ 2 บิล

1.มูลค่าสินค้า 28,209.48 เป็นVAT. 1,974.66

2.มูลค่าสินค้า 87,812.76 เป็นVAT. 6,146.89

รวม 116,022.24 VAT. 8,121.55

วิธีการกรอกแบบ ภ.พ.30 ยื่นเพิ่มเติมครั้งที่ 1 ดังนี้

1.นำยอดซื้อ 116,022.24 กรอกในข้อ(1.2) ยอดซื้อแจ้งไว้เกิน และข้อ 4. ยอดขายที่ต้องเสียภาษี

2.นำยอดภาษีซื้อ 8,121.55 กรอกในข้อ 5. ภาษีขายเดือนนี้ , ข้อ 8. ภาษีที่ต้องชำระเดือนนี้ และ ข้อ 11. ต้องชำระ

3.คำนวณเงินเพิ่มและเบี้ยปรับ ในข้อ 13. และ ข้อ 14.

4.รวมภาษี เงินเพิ่ม และเบี้ยปรับที่ต้องชำระ ในข้อ 15.

หมายเหตุ: วิธีการคำนวณเบี้ยปรับและเงินเพิ่ม ให้ดูได้ใน Website กรณีศึกษานะคะ