ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “เอ๋”

ออกใบกำกับภาษีขายเกินรายงานสต๊อกที่มีอยู่
แล้วตรวดพบภายหลังผ่านมา(7-8เดือน)จะวิธีแก้ไขอย่างไร

คำตอบ:

ปกติแล้วการที่ยังมีสินค้าขายอยู่ ในสต๊อกก็ต้องมีด้วย

กรณีนี้อาจมีสาเหตุมาจาก

1. บันทึกรับสินค้าเข้าขาดไป

2. ออกใบกำกับภาษีขายซ้ำ

แนะนำให้ตรวจสอบย้อนหลังหาสาเหตุที่แท้จริงก่อน แล้วจึงแก้ไขดังนี้

1. ถ้าสาเหตุมาจากกรณีที่ 1 ก็ให้ลงสต๊อกย้อนหลังไป

2. ถ้าสาเหตุมาจากกรณีที่ 2 ก็ให้ทำแบบ ภ.พ.30 ของเดือนที่เกินนั้น ยื่นเพิ่มเติมเพื่อขอคืนภาษีขายที่ยื่นเกินไป โดย นำยอดขายที่ออกใบกำกับภาษีขายซ้ำกรอกลงใน ข้อ (6.2) ยอดขายแจ้งไว้เกิน

ส่วนภาษีขายก็กรอกลงในข้อ 7. ภาษีซื้อเดือนนี้ , ข้อ 9. ภาษีที่ชำระเกินเดือนนี้ และข้อ 12. ชำระเกิน

และอย่าลืมเซ็นชื่อในช่องการขอคืนภาษีด้วย

ที่สำคัญ กรณีนี้สรรพากรจะเรียกตรวจสอบเอกสารก่อนการคืนภาษีแน่นอน ดังนั้นก็เตรียมเอกสารพร้อมคำชี้แจงไว้ให้พร้อมนะคะ