ถาม-ตอบ ปัญหาบัญชีภาษีอากร จากคุณ “อุไรลักษณ์”

ลืมยื่นภาษีซื้อเกิน 6 เดือนแล้ว ตอนสิ้นปีสามารถนำมาหักเป็นค่าใช้จ่ายได้ไหมค่ะ

คำตอบ:

กรณีนี้ จะลงเป็นรายจ่ายได้เฉพาะส่วนของยอดก่อน VAT เท่านั้น

ส่วนยอด VAT จะต้องลงเป็น “ภาษีซื้อที่ไม่ขอคืน” ซึ่งเป็นรายจ่ายต้องห้าม ตอนคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคล ตามแบบ ภ.ง.ด.50 ก็ต้องบวกกลับด้วยนะคะ