บริษัทยื่น ภ.พ.30เดือน ส.ค.55 ภาษีเป็นขายศูนย์ ภาษีซื้อยื่นเกินกว่าความเป็นจริง 1000 บาท ทำให้ยอดเครดิตภาษียกไปเกินไป 1000 บาทมาจนถึงปัจจุบัน ข้อมูลเพิ่มเติมคือตั้งแต่เปิดกิจการจนถึงปัจจุบัน บริษัทยังไม่ได้มีภาษีขาย แต่มีการยื่นเครดิตภาษีซื้อสะสมยกมาเรื่อยๆ ดังนั้น
1.จะต้องยื่นแบบปรับปรุงหรือไม่
2.ถ้าเสีย จะต้องเสีย เบี้ยปรับ20%(a) หรือ เงินเพิ่ม1.5%(b) หรือ ทั้งเบี้ยปรับ+เงินเพิ่ม
3.แล้่วvatซื้อ 1000 ที่ยื่นสูงไปจะต้องนำส่งด้วยหรือไม่
เช่นสมมุติ ก. 1000+(a) = เงินที่ต้องนำส่งสรรพากร
ข. 1000+(a)+(b) = เงินที่ต้องนำส่งงสรรพากร
ค. (a)หรือ(b) = เงินที่ต้องนำส่งงสรรพากร
ง. แค่แก้ไขรายงานภาษีซื้อให้ถูกต้อง และยื่นแบบภ.พง30ปัจจุบันเป็นยอดที่ถูกต้อง เพราะไม่มีภาษีซื้อที่ต้องชำระจึงไม่ต้องชำระเงินเพิ่มเติม
คำตอบ:
การที่จะปรับปรุง ภ.พ.30 ให้ตรงกับภาษีซื้อในบัญชีของเรานั้น เราต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 สำหรับเดือน ส.ค.55 เพิ่มเติมเพื่อแก้ไขยอดภาษีซื้อให้ถูกต้องก่อน แล้วแบบ ภ.พ.30 ในเดือนที่เรายื่นเพิ่มเติมนั้นจึงจะแก้ไขยอดภาษีซื้อยกไปให้เป็นยอดที่ถูก ต้องได้
การยื่นแบบเพิ่มเติมสำหรับภาษีซื้อที่แจ้งไว้เกินนั้น ก็ต้องเสียเบี้ยปรับและเงินเพิ่มด้วย ตามคำถาม ข้อ ข. ค่ะ