บริษัทฯได้จ้างสำนักงานบัญชีทำงบการเงินของปีที่แล้ว 2555 แล้วเมื่อเดือนตุลาคม56 ที่ผ่านมาบริษัทจะปิดกิจการ จึงได้ทำงบทดลองก่อนปิด และหลังปิดเพื่อส่งให้สำนักงานบัญชี แล้วได้พบข้อผิดพลาดขึ้นคือ บัญชีเจ้าหนี้กรมสรรพกรมียอดสูงกว่าความจริง ยอดที่ถูกคือ 16,982 แต่ยอดที่ยื่นงบไปคือ 45,075.87 จะต้องปรับปรุงหรือดำเนินการอย่างไรค่ะ…ขอบคุณค่ะ
คำตอบ:
งบการเงินของปี 2555 ที่ปิดและยื่นงบไปแล้วก็คงจะแก้ไขอะไรไม่ได้แล้ว
แต่เราก็ต้องมาดูว่าบัญชีเจ้าหนี้กรมกสรรพากรที่มียอดสูงกว่าความจริงนั้นคือ ภาษีตัวไหน ?
ถ้าเป็นภาษีเงินได้นิติบุคคลปี 2555 ที่คำนวณผิด เราก็ทำแบบ ภ.ง.ด.50 ขึ้นมาใหม่ให้ถูกต้องแล้วยื่นเพิ่มเติมไปใหม่ สรรพากรก็จะยึดฉบับล่าสุดที่เรายื่นเพิ่มเติมเข้าไป
ส่วนรายการที่เกี่ยวข้องกับการบันทึกบัญชี เราจะมาปรับปรุงยอดให้ถูกต้องตอนต้นปี 2556 นะคะ