การคำนวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง

ตัวอย่าง การคำนวณอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริง (Effective Interest Rate)

กรณีที่ในสัญญาไม่ได้ระบุอัตราดอกเบี้ยที่แท้จริงไว้ให้  ซึ่งข้อมูลตามสัญญาที่มีประกอบด้วย

ราคาเงินสด 660,000 บาท (ราคารวมภาษี) จ่ายชำระเงินดาวน์ 258,394 บาท (รวม VAT) ผ่อนชำระเดือนละ 7,581 บาท (รวมภาษี) โดยผู้ให้เช่าซื้อคิดดอกเบี้ยอัตราคงที่ (Flat rate) เท่ากับ 2.65% และมีระยะเวลาการผ่อนชำระเท่ากับ 60 เดือน

วิธีการคำนวณสามารถใช้โปรแกรม Microsoft Excel ได้ดังนี้ เมื่อเปิดไฟล์แล้วกรอกข้อมูลพื้นฐานข้างต้นลงไป และเลือก Cell ที่ต้องการจะคำนวณอัตราดอกเบี้ย จากนั้น

Nper คือจำนวนงวด (เดือน) ที่ผ่อนชำระ (เช่น 60 เดือน)

Pmt คือ จำนวนเงินที่ต้องจ่ายชำระต่องวด (ไม่รวม VAT) ยกเว้นกรณีรถยนต์นั่งที่ไม่สามารถขอคืน VAT ได้(ตัวอย่างนี้คือ 7085.05 บาท)

Pv คือ ราคาเงินสดหลังหักเงินดาวน์ (ตัวอย่างนี้คือ 375,332.71 บาท)

FV คือมูลค่าของหนี้ที่คงเหลือ ณ วันสิ้นสุดสัญญา (อันนี้ให้กรอก 0 เพราะเมื่อผ่อนชำระครบแล้วก็ไม่มีภาระหนี้ใด ๆ เหลือ)

Type คือ การจ่ายชำระจ่ายต้นเดือนหรือปลายเดือน อันนี้ให้กรอก 0 หรือไม่ต้องกรอกก็ได้

ซึ่งผลการคำนวณจากตัวอย่างจะได้ค่าเท่ากับ 0.004176643 หรือ 0.4176% ต่องวด (ทั้งหมด 60 งวด) และนำอัตรานี้ไปคูณกับเงินต้นคงเหลือแต่ละงวด จะได้ดอกเบี้ยจ่ายของแต่ละงวดที่ผ่อนชำระ